logo - 题百科
找答案
首页
【单选题】
某白酒酿造公司,2004年度实现白酒销售收入7400万元、投资收益180万元,应扣除的成本、费用及税金等共计7 330万元,营业外支出80万元。全年实现会训利润170万元,已按33%的企业所得税税率缴纳了企业所得税56.1万元。后经聘请的会计师事务所审核,发现以下问题,公司据此按税法规定予以补税。
(1) “投资收益”账户记载的180万元分别为:取得被投资企业的分配支付额超过投资成本部分的金额116万元 (其中含累计未分配利润和累计盈余 60.8万元,被投资企业的企业所得税税率为24%);取得境外分支机构税后收益49万元,已在国外缴纳了 30%的企业所得税;取得国债利息收人为15万元。
(2) 2004年4月20日购进一台机械设备,购入成本90万元,当月投入使用。按税法规定该设备按直线法折旧,期限为10年,残值率5%,企业将设备购入成本一次性在税前做了扣除。
(3) 12月10日接受某单位捐赠小汽车一辆,取得增值税专用发票,注明价款 50万元,增值税8.5万元,企业未列入会计核算。
(4).“营业外支出”账户中列支的通过非盈利社会团体向贫困山区捐款60万元和向农村义务教育捐款20万元,已全额扣除。
要求训—算: 接受捐赠应调整的应纳税所得额
A.
48
B.
50
C.
60
D.
58.5
参考答案:
登录免费查看参考答案
参考解析:
登录免费查看参考解析
知识点:
登录免费查看知识点
答题技巧:
登录免费查看答题技巧
被用于:
暂无被用于
..
刷刷题刷刷变学霸
相关题目:
【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
【多选题】下列各项中,属于“营业外支出”科目核算的内容,但不得在企业所得税前扣除的有()
【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
【简答题】甲公司是ABC会计师事务所的常年审计客户,拥有乙公司和丙公司两家联营公司。甲公司主要从事建材的生产、销售以及建筑安装工程。A注册会计师负责审计甲公司2012年度财务报表,拟于2013年4月1日出具审计报告。财务报表整体的重要性为25万元。 资料一: A注册会计师在审计工作底稿中记录了所了解的甲公司情况及其环境,部分内容摘录如下: (2)a产品于2012年11月停产。2012年末,某经销商采用交款提...
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
【单选题】某企业2003年发生亏损100万元,2004年实现税前会计利润600万元,其中包括国债利息收入50万元;在营业外支出中有税收滞纳金罚款70万元;所得税率33%。则企业 2004年的所得税费用为( )万元。
.
刷刷题刷刷变学霸